理財規劃需要

部份人認為離岸投資相對較為複雜，其實選擇透過國際司法管轄區進行投資，或會為您帶來多項好處。

以下簡述透過我們的方案作出投資的一些優勢：

更多元化的投資選擇

我們的方案在多個國際司法管轄區均適合，讓您有更廣泛的投資選擇。

只要投資於我們提供予香港專業投資者的方案，您將不再僅限於香港獲認可的資產。有別於一般的本地產品，我們的方案讓您可涉獵更多不同的投資類別和資產，意味著您可以享有很大的投資自由，助您捕捉不同的增長周期及市場機遇，並能按個人的理財目標及風險承受能力制定合適的投資組合。

通行性、轉移性

如在海外居住或工作，或有計劃於未來移居海外，透過於國際司法管轄區進行投資，或會為您帶來更多好處。首先，相關的財富管理方案可讓您因應日後的轉變及流動性而作出調整。請注意，部分國家或設有投資限制，應先向您所委任的顧問查詢。

稅務遞延及稅務規劃

對於許多投資者而言，離岸投資帶來的稅務效益是一項重要的考慮。

透過我們的方案所持有的投資，基本上不必就資本增值繳納任何所得稅或資本利得稅。儘管您或須在提取資金時繳納稅項，但只要配合顧問的專業知識及規劃，長遠可助您有效控制稅務影響。

備註：部份相關基金可能需要繳納預扣稅，而該稅款無法收回。該稅項在源頭巳被扣除，例如由股息收入中扣除。

英國投資者可享多稅務優勢

您每年最多可提取首次投資金額的5%，而無須繳納所得稅，並且可延遲繳納應付稅項，直至您已提取所有投資金額或退保。

我們英國合規的投資方案獲英國皇家稅務及海關總署(HMRC)評為「非收益型資產」(non-income producing assets)，因此一般無須於自我評估納稅申報表(self-assessment tax returns)中填寫詳情；除非您：

1. 在任何課稅年度提取超過首次投資金額的5%或
2. 退保

您的顧問可助您了解各種可能有助減少遺產稅或其他稅務責任的安排。

請與您所委任的顧問查詢，了解更多透過奧摩斯國際(Utmost International Isle of Man Limited)進行離岸投資的好處。

隨著投資者的流動性愈來愈高，近年離岸投資大受歡迎。

部分投資者購買海外房產，有些投資者則透過離岸銀行及離岸證券平台投資外國股票市場。這類資產均被稱為「相關境內資產」，意思是資產的所在地與投資者的居住地或永久居所不同。即使您居住在香港，如果您是直接持有不同司法管轄區的資產，您仍可能需要為這些離岸投資納稅。例如，無論您是否擁有美國或英國居藉或稅務居民身份，「相關境內資產」仍需就當地遺產稅被評稅。

投資者除了直接持有投資外，亦可選擇透過我們的方案持有資產。當資產轉移（以我們接納為準）至我們的離岸保單時，本公司即成為資產的合法及權益擁有人*，因此當保單持有人不幸身故時，資產的價值亦無需繳納英國或美國的遺產稅。

此外，由於Utmost International Isle of Man Limited的總部位於馬恩島，因此保單內的投資能夠在幾乎免稅情況下增長。另外，與保單相連的基金是無須繳納所得稅、資本利得稅或企業稅。這亦表示投資回報能隨著時間而產生複利效應，而您亦可能會獲得比預期更高的長期回報。

請與您所委任的顧問查詢，以了解更多我們的離岸保險方案如何能提供稅務效益及其他優勢。

*完成資產轉移後，該資產將成為奧摩斯國際(Utmost International Isle of Man Limited)的財產，並受奧摩斯國際的信貸風險影響。

請注意： 以上提供的資料並非擬作提供建議之用。投資者應就個別的稅務情況尋求專業意見。以上內容基於本公司對截至2022年10月的相關法律法規及稅務慣常做法的詮釋，日後可能會有所改變。奧摩斯國際不能就因此資料而採取或不採取的任何行動承擔任何責任。

基於教育、經濟、社會、政治或環境等不同的因素，愈來愈多人士考慮移民海外。當中有很多事情需要作出安排：簽證申請、國際運輸及搬遷、抵達後的住宿、選擇學校、求職、寵物移民……

不論移民的原因是甚麼，理財及稅務規劃都應該是您的移民準備清單上為首要處理事項，尤其是由較低稅率司法管轄區移居至較高時，否則您可能需要應付突如其來的稅單。

在移民前及早做好適當的規劃，您將可減輕資產及投資回報的稅務影響。請與您委任的理財顧問查詢，了解持有奧摩斯國際(Utmost International Isle of Man Limited)的離岸保險如何幫助您，並讓投資在移民前、後繼續以具有稅務效益的方式持續增長。

英國政府為英國國民（海外）(BNO)提供獲得英國公民身份的新途徑，為符合條件的人士及其家人提供在英國生活、工作及學習的機會。

請注意，成為英國居民(UK resident)後，您需要就全球收入及收益繳納英國稅項；而非英國居籍人士(non-UK domiciles)則可以選擇以產生制或匯款制的方式繳納個人稅。

英國的所得稅分為三個稅階：最基本的稅階徵收20%、次級稅階為40%及最高稅階一律徵收45%。此外，您亦需要繳納資本利得稅，從應課稅資產的收益中徵收20%，而住宅物業的收益則徵收28%。

英國的課稅年度為每年的4月6日至翌年的4月5日。這表示您應在移居前至少一個財務年度進行規劃，否則您仍是香港居民時，所得的入息和收益都有機會跌入英國稅網。

在您申請一份保單時，您應向所委任的顧問 / 保險公司查詢：

• 這份是否為離岸保單？
• 所持有或即將申請的離岸保單類型是甚麼？
• 現有的保單會否產生應課稅收益？
• 保單在甚麼情況下會產生收益？
• 保險公司是否會計算收益及顯示計算，並向您提供應課稅證書？
• 保險公司能否提供專業知識及支援？

奧摩斯國際(Utmost International Isle of Man Limited)會就應課稅情況（包括受保人身故、保單轉讓、保單到期、部分或定期提款和退保）會計算是否有產生收益，並且向您提供一份應課稅證書顯示計算結果。

我們提供的離岸保險方案能為移居英國的人士提供顯著的稅務效益，當中包括滾存效應(gross roll up)、僑居期的稅務遞延(time apportionment)、年期分攤(top slicing)及可以透過免稅方式提款。

如您計劃移居或返回英國，請與您所委任的理財顧問查詢，以了解更多我們的離岸保險是否適合您。

澳洲稅務局(ATO)採用多項測試來確定某個人是否為稅務居民。一旦被評為澳洲稅務居民，您需就全球應課稅收入而繳納最高達45%的稅項，這包括從保單中提款或退保時獲得的任何利潤 / 收益。

奧摩斯國際(Utmost International)的離岸保險方案被澳洲視為符合人壽保險的要求，這代表本公司保單的持有人能夠在第十個保單年度後提取資金，而無需就保單獲得的利潤或收益繳納所得稅。

如您計劃移居或返回澳洲，請與您所委任的理財顧問查詢，以了解更多我們的離岸保險是否適合您。

欠缺周全規劃可能會產生重大的稅收影響，不僅對您，更會影響在世的家庭成員。 例如，如果擁有英國資產總值超過 325,000 英鎊的零稅率範圍（凍結至 2026 年），需被徵收40%英國遺產稅。如果擁有美國資產超過 60,000 美元，則需被徵收美國遺產稅，稅率為18%至40%。

單靠遺囑並非傳承大量財富的最有效方式。您需要注意，在遺囑獲認證之前，所有資產將被凍結。特別是牽涉到復雜家庭結構或傳承規劃在未有適當溝通的情況下，遺囑的安排亦可能導致家庭關係緊張或糾紛。

我們的方案能讓您將投資以具有稅務效益的方式，並按個人意願、適時地、有效地將財富傳承後代。

請與您所委任的顧問查詢，以了解更多我們的離岸保險方案如何助您達致遺產及傳承規劃，以及其他優勢。